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EU Umsatzsteuer-ID

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EU Umsatzsteuer-ID
1.
05.02.2024 10:10:42
Hallo,

mir ist erstmals eine Rechnung ins Haus geflattert mit einer EU-Umsatzsteuer-ID.
Damit kenne ich mich gar nicht aus.
Der Rechnungssteller sitzt in Australien.

Kann ich da ganz normal netto + VST buchen, also damit die Vorsteuer abziehen?
oder
Buche ich die Rechnung brutto mit Reverse Charge Dritlland?


Danke,
MacPomm
 
 
2.
07.02.2024 09:58:36
Hallo MacPomm,

es kann ja sein dass der eine UST ID bekommen hat zur einfacheren steuerlichen Abwicklung. Das nennt er dann "EU-UST-ID", weil es für ihn ja so ein EU-Ding ist.

Wenn die UST ID gültig ist (kann und muss man im Internet prüfen) würde ich das einfach als innergemeinschaftlichen Erwerb verbuchen und melden.

Lass mich da aber auch gerne korrigieren.

Viele Grüße.
 
 
3.
10.02.2024 23:15:10
Ja gibt auch auf Amazon viele chinesische Anbieter mit einer EU Umsatzsteuer ID Nummer (in einem EU Land reicht).
In dem Fall wird die Rechnung netto ausgestellt sein und dann wird das auf innergemeinschaftlicher Erwerb netto verbucht (3425 bei SKR03).
Deine Buchhaltungssoftware wird das dann richtig in der Umsatzsteuererklärung eintragen.
 
 
4.
12.02.2024 19:37:41
Firmen müssen eine umsatzsteuerliche Registrierung in dem Land haben, in dem sie ein Lager haben.
Dort müssen Sie eine reguläre Steuererklärung abgeben, sind ggfs. auch OSS registriert.

Du buchst das ganze ganz normal als UStfreier EU-Erwerb und gibst es als solchen in Deiner UStVA / USt-Erklärung an. Wo die Firma den (Haupt-)Sitz hat, ist hierfür irrelevant.
 
 
5.
13.02.2024 19:36:48
Mit den gegebenen Informationen lässt sich der Sachverhalt nicht belastbar beurteilen. USt-IDs werden oft formularmäßig auf Rechnungen gedruckt. Das hat erstmal nicht viel zu sagen. Fürs erste müsste man Folgendes wissen:

Handelt es sich um eine Warenlieferungen oder eine Dienstleistung?
Findet sich auf der Rechnung ein Hinweis auf eine Steuerbefreiung oder die Umkehr der Steuerschuldnerschaft?
Bei einer Warenlieferung: Um was für Ware handelt es sich? Wo begann und wo endete die Warenbewegung?
Bei einer Dienstleistung: Was war Leistungsinhalt? Von wo aus hat der Australier die Leistung erbracht - Australien, Betriebsstätte in der EU oder Deutschland?
 
 
6.
19.02.2024 13:46:04
Danke, es hat sich mittlerweile von selbst geklärt.

Es handelt sich um eine Dienstleistung im Abo Modell. (Also monatliche Rechnungen vom Australischen unternehmen).
Die Abteilung, die das Abo abgeschlossen hat, hat nicht unsere UST-ID bei der Registrierung hinterlegt, somit wurde die deutsche UST fälschlicherweise ausgewiesen (so als wären wir Endverbraucher).

Unsere UST_ID wurde nun hinterlegt und künftige Rechnungen werden dann richtigerweise ohne UST ausgewiesen.
 
 
 
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