
Umsatzsteuervoranmeldungen werden monatlich erstellt:
Wie ist die Buchung bei Quartalsrechnungen oder monatsübergreifende Rechnungen?
Folgende Beispiele bei Sollversteuerung, Buchungen mit SKR 04:
Eingangsrechnung:
01. Rechnungsdatum 15.02.2018; Leistungszeitraum I. Quartal 2018 (z. B. Telekom, das ist dann eine Rechnung für Januar, Februar, März)
Frage: Komplett buchen im Februar, inkl. Vorsteuer oder aufteilen auf die jeweiligen Monate und dort dann Vorsteuer?
02. Rechnungsdatum 20.06.2018; Leistungsdatum I. Quartal 2018 (z. B. Sammelrechnung Großmarkt)
Frage: Komplett buchen im Juni mit Vorsteuer oder ins I. Quartal mit Vorsteuer (wenn das, dann wann, 31.03.?)
Ausgangsrechnung:
01. Rechnungsdatum 05.06.2018; Leistungszeitraum 15.05.2018-25.05.2018
Frage: Wann als Einnahme verbuchen und Umsatzsteuer abführen? Tag der Rechnungsstellung oder im Leistungsmonat, also dann im Juni, obwohl da noch keine Rechnung geschrieben ist?
02. Rechnungsdatum 05.06.2018; Leistungszeitraum 25.05.2018-05.06.2018
Frage: Einnahme buchen und Umsatzsteuer abführen im Juni (Rechnungsdatum) oder aufteilen auf Mai und Juni?
Wenn ich da eine konkrete Hilfe oder Anleitung haben könnte, wäre ich dankbar.